Оперативные новости о мерах поддержки бизнеса в связи с эпидемией COVID-19. Подробнее
Размер шрифта Цветовая схема Изображения
Выбор системы налогообложения


Выбор системы налогообложения

Законодательство создает все условия для комфортного развития бизнеса. Даже налогообложение не предусматривает единого налога для всех — каждый сам может выбирать выгодный для себя режим.

Здесь мы расскажем об особенностях существующих налоговых режимов, чтобы вам было проще найти лучшее решение.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Это система, при которой организации платят налоги, прописанные в Налоговом Кодексе РФ: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, работников, транспорт и другие.

Этот режим считается самым сложным из-за большого количества документации, поэтому нужно либо обладать бухгалтерскими знаниями, либо нанять соответствующего сотрудника в штат.

Преимущество этой системы в том, что она не имеет никаких ограничений, связанных с видом деятельности, прибылью и количеством рабочих рук.

К тому же организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами, ведь для них это намного выгодней.

Кто чаще выбирает ОСНО
  • Те, кто занимается оптовой торговлей
  • Строительные компании
  • Производственные компании
  • Предприниматели и организации, импортирующие товары на территорию России
Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый популярный режим среди компаний и предпринимателей. Здесь не нужно выплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество. Вся нагрузка сводится к одному из двух налогов:

  • Налог на доходы
  • Налог на доходы минус расходы

Первый вариант предполагают ставку 6% на доходы, полученные предпринимателем или организацией. Этот режим выгоден тем, у кого небольшие расходы на бизнес: не нужно, например, платить за аренду офисного здания, оплачивать работу сотрудников, тратить средства на транспорт. Этот вариант подходит фирмам по оказанию услуг: парикмахерским, юридическим бюро, компьютерным сервисам, турфирмам.

Для некоторых сфер в Новгородской области ставка по этому налогу снижена до 4 процентов. К ним, например, относится бизнес по производству текстиля, одежды и пищевых продуктов.

При УСН — доходы за минусом расходов вы платите 15% от налогооблагаемой базы, которая определяется как доходы минус расходы. Это выгодно компаниям с большими расходами или узкой разницей при перепродаже товаров.


Пример. Магазин «Автомобилист» закупил запчастей на 80 000 рублей и продал их за 100 000 рублей. Он платит налог с дохода - 6 000 рублей (6% от дохода в 100 000 рублей).

Теперь посчитаем налог по системе доходы минус расходы. Для этого нужно рассчитать 15% от разницы доходов и расходов (от 20 000 рублей). Получится 3 000 рублей, а это в 2 раза ниже, чем ставка налога на доходы.


Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему предпринимателям и организациям:

  • С годовым доходом свыше 150 миллионов
  • Со штатом более 100 человек
  • Задействованным в сфере игорного бизнеса, добыче полезных ископаемых, производстве алкогольной и табачной продукции
  • Имеющим филиалы
  • Страховым и банковским структурам, а также фондам, ломбардам, нотариальным и адвокатским конторам

Декларация по УСН сдается один раз в год.

Патентная система налогообложения

Эта система доступна только индивидуальным предпринимателям. Ограничения тут следующие:

  • Численность работников не больше 15 человек
  • Объем доходов за год не превышает 60 миллионов рублей

Патент выдается на срок до 12 месяцев. Его стоимость зависит от вида деятельности и количества работников. Перечень видов деятельности, на которые можно получить патент, очень широкий и описан в Налоговом Кодексе РФ (глава 26.5). Декларация в налоговую при этом режиме не подается.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Эту систему используют как ИП, так и организации. ЕНДВ — это фиксированный налог по ставке 15%, который рассчитывается не от суммы реального дохода, а по доходу, предусмотренному государством. То есть это некая цифра, которая по мнению законодателей оптимальна для конкретного бизнеса. При этом сумма дохода значения не имеет.

Ограничения:

  • Число работников — не более 100
  • Остаточная стоимость — не больше 150 млн руб
  • Доля участия в организации других юридических лиц не более 25%
  • Декларация подается ежеквартально

С момента регистрации фирмы по умолчанию платят налоги по общей системе налогообложения. Но если эта система оказывается невыгодной, её без труда можно сменить.

Для этого проверьте, подходит ли ваша фирма под критерии выбранной системы и подайте заявление в налоговую. Заявление рассматривается не более пяти дней.


Остались вопросы?
Вы всегда можете получить консультацию по требуемой услуге, связавшись с нами по горячей линии или оставив заявку на консультацию.

Получить консультацию